דרוש מידע סוף שנת המס 2025 עוסק זעיר

[החסידים]

לטובת כל אלו שפתחו עוסק זעיר במהלך שנת 2025 אשמח אם מישהו יוכל לעשות סדר למי צריך לדווח ומתי? למס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי.
תודה רבה!
@יהודה מילר

 

[החסידים]

מקפיץ

 

[אמא של נפתלי :)]

1. עד 25.12 יש לבצע תיאום מס
2. עד 31.01.2026 יש לבצע הצהרת עוסק פטור למעמ
3. עד 31.03.2026 יש לבצע הצהרת עוסק זעיר למס הכנסה

 

[קו ירוק]

שלום רב! פתיחת "עוסק זעיר" היא צעד מצוין לפישוט הבירוקרטיה, במיוחד עם הרפורמה החדשה שנכנסה לתוקף ב-2025.
הנה סדר בבלאגן – למי מדווחים, מתי ואיך זה עובד בשנת 2025:

---

1. מס ערך מוסף (מע"מ)​

הסטטוס של "עוסק זעיר" הוא למעשה תת-קטגוריה של עוסק פטור.

• הדיווח השוטף: אין דיווחים חודשיים או דו-חודשיים. אתה לא גובה מע"מ ולא משלם מע"מ.
• הדיווח השנתי: חובה להגיש "הצהרת עוסק פטור" פעם בשנה. בהצהרה זו אתה מדווח רק על סך מחזור העסקאות (הכנסות ברוטו) של השנה שחלפה.
• מועד הדיווח: עד ה-31 בינואר 2026 (עבור שנת 2025).
• תקרה: בשנת 2025, תקרת ההכנסות לעוסק פטור/זעיר היא 120,000 ש"ח.

---

2. מס הכנסה​

כאן נמצא החידוש המרכזי של ה"עוסק זעיר" – קיזוז הוצאות נורמטיבי ללא צורך באיסוף קבלות.

• הטבת ההוצאות: מס הכנסה מכיר לך אוטומטית ב-30% מההכנסות כהוצאות. כלומר, תשלם מס רק על 70% מהמחזור שלך.
• דיווח במהלך השנה (מקדמות): ככלל, עוסק זעיר לא חייב בתשלום מקדמות שוטפות, אלא אם נקבע לו אחרת. רוב העסקים הזעירים יבצעו "תיאום מס" מקוון בתחילת השנה או במהלכה.
• הדיווח השנתי (הדוח המקוצר): במקום דוח שנתי מלא ומסובך (טופס 1301), עוסק זעיר מגיש דיווח שנתי מקוצר במערכת מקוונת ייעודית.
• מועד הדיווח: עד ה-31 במרץ 2026 (עבור שנת 2025).

[!IMPORTANT]
שימו לב: מי שלא יגיש את הדיווח המקוצר עד ה-31 במרץ, עלול לאבד את הזכאות למסלול "עוסק זעיר" ויידרש להגיש דוח שנתי מלא של רואה חשבון.

---

3. ביטוח לאומי​

ביטוח לאומי פועל בנפרד ממס הכנסה ומע"מ.

• הדיווח השוטף: עליך לשלם דמי ביטוח לאומי מדי חודש (ב-15 לכל חודש). הסכום נקבע לפי הצהרת ההכנסה המשוערת שמסרת בעת פתיחת התיק.
• התאמה שנתית: לאחר שתגיש את הדיווח למס הכנסה ב-2026, ביטוח לאומי יקבל את הנתונים באופן אוטומטי ויבצע "שומת הפרשים" – אם הרווחת יותר מהצפוי תשלם השלמה, ואם פחות תקבל החזר.

---

סיכום מועדים קרובים (שנת 2025-2026)​

מועד	גוף	מה עושים?
מדי 15 לחודש	ביטוח לאומי	תשלום חודשי שוטף (מקדמות)
31.12.2025	כללי	סיום שנת המס – לוודא שכל הקבלות/חשבוניות העסקה הופקו
31.01.2026	מע"מ	הגשת הצהרת עוסק פטור/זעיר שנתית (מקוון)
31.03.2026	מס הכנסה	הגשת דיווח שנתי מקוצר ותשלום המס הסופי

---

 

[החסידים]

1. עד 25.12 יש לבצע תיאום מס
2. עד 31.01.2026 יש לבצע הצהרת עוסק פטור למעמ
3. עד 31.03.2026 יש לבצע הצהרת עוסק זעיר למס הכנסה

הצהרה למע"מ והצהרה למס הכנסה זה 2 הצהרות נפרדות? שתיהם עושים דרך האתר של מס הכנסה?

 

[אמא של נפתלי :)]

אכן
שתיהן באזור האישי
אחת מול מעמ השניה מול מס הכנסה

 

[בני המיבין]

אגב בהצהרה למע"מ אני צריך לדווח על הברוטו לפני ניכוי ה30 אחוז או אחרי?

 

[מאן דאמר]

לפני. על המחזור העיסקי.

 

[מקור המיע האמין]

רוב העסקים הזעירים יבצעו "תיאום מס" מקוון בתחילת השנה או במהלכה.

עדכון תקנות - תיאום מס חובה!

https://www.gov.il/BlobFolder/policy/represent-info-07122025-1/he/IncomeTax_represent-info-071225-1.pdf

 

[החסידים]

1. עד 25.12 יש לבצע תיאום מס
2. עד 31.01.2026 יש לבצע הצהרת עוסק פטור למעמ
3. עד 31.03.2026 יש לבצע הצהרת עוסק זעיר למס הכנסה

אפשר קישורים לדווח למע"מ ולמס הכנסה?

 

[מקור המיע האמין]

אפשר קישורים לדווח למע"מ ולמס הכנסה?

האם באמת חייבים להצהיר מחדש כל שנה?

 

[אלי @@@]

מישהו הגיש דיווח מקוצר למס הכנסה על עסק זעיר ?
כתוב לי שעדיין לא נפתח הדיווח לשנת 2025

 

[rhehsuhya]

האם באמת חייבים להצהיר מחדש כל שנה?

כן

 

[החסידים]

מישהו הגיש דיווח מקוצר למס הכנסה על עסק זעיר ?
כתוב לי שעדיין לא נפתח הדיווח לשנת 2025

דוח מקוצר לעסק זעיר ל2025 עדיין לא נפתח אבל דוח למע"מ כבר אפשר להגיש

 

[הגברת אילה]

דוח מקוצר לעסק זעיר ל2025 עדיין לא נפתח

נפתח היום

 

[בני המיבין]

נפתח היום

היכן נמצא הדיווח אני לא מוצא אותו באזור האישי

 

[דף וצבע]

ניכוי ה30 אחוז בהכנסות פוגע בדמי לידה - במידה ולא היה באמת הוצאות של 30 אחוז?

 

[Yonatann]

דמי לידה מקבלים כמובן לפי הנטו - לאחר הוצאות
ככלל - לאשה לפני לידה כדאי להגדיך הכנסות (לא להכיר בהוצאות) אבל זאת רק עד תקרת המס שלה.
בעוסק זעיר ניתן לבחור את אחוז ההוצאות שיגיע עד 30% אבל הוא יכול להיות גם פחות.

 

[דף וצבע]

זה לא תמיד 30 אחוז???

איך מגדירים פחות או ללא הוצאות כלל?

 

[הגברת אילה]

היכן נמצא הדיווח אני לא מוצא אותו באזור האישי

https://secapp.taxes.gov.il/sh-divuh-esek/main/tik-shana