דיון אשכול השקעות לבעלי אזרחות אמריקאית

[יוסי ה]

הכנתי (גם בעזרת הבינה- קבל את האמת ממי שאמרה) מאמר די מקיף וברור לכל האמריקאים /ישראלים עם ITIN

מדריך ההשקעות המקיף לאמריקאים בישראל ולישראלים עם ITIN​

פרק 1 — למה זה כל כך מסובך?​

במדינות אחרות, השקעות הן פשוטות. אולם, אזרחות אמריקאית (או גרין קארד), ואפילו ITIN (כאשר הוא משמש להגשת דוח מס אמריקאי משותף), מכניסים את המשקיע למסגרת הדיווח של ארה"ב (U.S. Tax Jurisdiction).

החוקים האמריקאיים:

• חייבים דיווחים גלובליים: דרישה לדווח על כלל הנכסים הפיננסיים מחוץ לארה"ב (FBAR, Form 8938).
• מטילים מס גלובלי: ארה"ב ממסה את אזרחיה על הכנסותיהם מכל מקור בעולם.
• מסבכים מוצרים ישראלים נפוצים: רוב מוצרי החיסכון וההשקעה הישראליים נופלים להגדרת PFIC.

שילוב זה יוצר מורכבות בין 3 מערכות שונות:

1. רשות המסים האמריקאית (IRS).
2. חוקי המס של מדינת ישראל.
3. דרישות רגולציה בינלאומית (FATCA, FBAR, PFIC).

השורה התחתונה: אזרח אמריקאי בישראל לא יכול להשקיע כמו ישראלי רגיל, אחרת הוא חשוף לנטל מס גבוה וסיכוני דיווח חמורים.

פרק 2 — מושגים קריטיים שכל אמריקאי/ITIN חייב להכיר​

1. PFIC (Passive Foreign Investment Company) — "המוקש הגדול ביותר"​

PFIC הוא כינוי שנותן ה-IRS לכל קרן השקעות זרה (שאינה אמריקאית) שהיא פאסיבית.

זה כולל כמעט את כל המוצרים הישראליים הנפוצים:

• קרנות סל/מחקות ישראליות (נסחרות בתל אביב).
• קרנות איריות/אירופאיות (גם אם הן מושקעות בארה"ב).
• קופת גמל להשקעה (KGIL).
• קופת גמל רגילה/קרן פנסיה (חלקים מסוימים).
• פוליסות חיסכון (של חברות הביטוח).
• קרנות נאמנות ישראליות.
• "חיסכון לכל ילד" במסלולי מניות/מדד (תלוי במוצר הספציפי).

למה PFIC הוא סכנה?

הוא גורר את אחת משתי שיטות המיסוי הלא-רצויות:

1. מיסוי לפי כלל 'התשואה העודפת' (Excess Distribution):
   • הכנסה ממוסה כהכנסה רגילה (ולא רווח הון), עם שיעור מס שולי שיכול להגיע עד $37\%-39.6\%$.
   • ריבית קנס (Interest Charge) על כל שנה אחורה שבה הרווח נצבר.
   • דיווחים מורכבים מאוד באמצעות טופס 8621 (נדרש טופס לכל PFIC).

כלל ברזל: "אמריקאים נמנעים מכל קרן שאינה ETF/קרן נאמנות אמריקאית הרשומה ב-SEC".

2. מס עיזבון אמריקאי (Estate Tax) — הסכנה למשקיעים ישראלים​

חוקי העיזבון האמריקאיים קובעים שמי שאינו אזרח אמריקאי (Non-Resident Alien) והוא בעלים של ניירות ערך אמריקאיים (מניות, ETF אמריקאי, וכו') חשוף למס עיזבון.

• סף פטור: $60,000 בלבד בשווי הנכסים האמריקאיים.
• שיעור מס: עד $40%$ על השווי שמעל הסף.

מי לא נפגע?

• אזרחי ארה"ב (הסף שלהם כיום הוא מעל 13 מיליון דולר).
• חשבון המוחזק בבעלות משותפת עם אזרח/ית אמריקאי/ת (בנסיבות מסוימות).
• נכסים שאינם אמריקאיים (כמו מזומן בבנק ישראלי, נדל"ן בישראל, מניות ישראליות).

3. FBAR ו-FATCA — חובות דיווח כלליות​

• FBAR (Foreign Bank and Financial Accounts): דיווח על כל חשבון בנק/השקעות מחוץ לארה"ב.
  • חובה לדווח אם הסכום המצטבר בכל החשבונות הללו עולה על $10,000 בכל נקודת זמן במהלך השנה.
  • קנס על אי-דיווח יכול להגיע ל-$10,000 ומעלה.
• FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act): מחייב מוסדות פיננסיים בישראל לדווח אוטומטית ל-IRS על חשבונות של אמריקאים.

מי חייב בדיווח?

• אזרחי ארה"ב.
• בעלי גרין קארד.
• בעלי ITIN שמגישים דוח מס אמריקאי.

הבהרה: אלו חובות דיווח (Compliance), לא מס בפני עצמו.

פרק 3 — הטעויות הנפוצות ביותר של אמריקאים בישראל​

טעות	הבעיה העיקרית	הפתרון הנכון
השקעה בקרנות ישראליות	מיסוי PFIC מורכב ויקר, בתוספת ריבית קנס.	להשקיע רק ב-ETF אמריקאי.
פתיחת קופת גמל להשקעה	המוצר נחשב PFIC ואינו מיועד לאזרח אמריקאי.	להימנע לחלוטין
חיסכון לכל ילד (מסלול מנייתי)	חשוף לסיכון PFIC במוצרים מסוימים (תלוי מנהל).	להשאיר במסלול פאסיבי/מזומן או להימנע.
חשבון השקעות ישראלי רגיל	ניכוי מס כפול (ישראלי/אמריקאי), דו"ח מס מסובך, חשיפה למוצרי PFIC.	לעבור לברוקר אמריקאי/בינלאומי מדווח (כמו IBKR).

פרק 4 — מה מותר ומה אסור להשקיע?​

השקעות מותרות ובטוחות (Safe Haven):​

• ETF/קרן נאמנות אמריקאית בלבד (הרשומה ב-SEC).
  • דוגמאות: VT, VTI, VXUS, IVV, SCHB, QQQ, VOO.
• מניות בודדות (ישראליות או אמריקאיות).
• אגרות חוב ממשלתיות (ישראליות/אמריקאיות).

מוצרים אסורים (PFIC):​

• קרנות סל/מחך ישראליות.
• קרנות איריות/אירופאיות.
• גמל להשקעה, פוליסות חיסכון, קופות גמל רגילות.
• קרנות נאמנות ישראליות.

איפה לפתוח חשבון?​

• הכי מומלץ: IBKR – Interactive Brokers (או ברוקר גלובלי אחר עם דוחות מס מלאים).

פרק 5 — ניהול השקעות: ישראל מול ברוקר גלובלי​

מדד	IBKR (ברוקר גלובלי/אמריקאי)	ברוקר ישראלי (בנק/בית השקעות)
PFIC	אין סיכון PFIC (משקיעים ב-ETF אמריקאי).	סיכון גבוה (מוצרים ישראליים הם PFIC).
דוחות מס	מפיק טפסי מס אמריקאיים תקינים (1099, 8949) שחוסכים עלות רואה חשבון.	דוחות ישראליים שצריך "לתרגם" לפורמט אמריקאי מסובך.
ניכוי מס ישראלי	אין ניכוי מס במקור. משלמים רק בדו"ח השנתי.	מנכים 25% מס ישראלי במקור.
קלות דיווח	המוצר הקל ביותר לדיווח עבור רואי חשבון אמריקאים.	דורש עבודת חישוב והתאמה מורכבת ויקרה.

פרק 6 — משפחות "מעורבות" (אמריקאי + ישראלי/ITIN)​

ניהול ההשקעות חייב להתבצע תוך התחשבות במעמד של כל בן/בת זוג.

מס עיזבון (Estate Tax)​

כדי להימנע מחשיפה למס עיזבון:

1. השקעה על שם האזרח/ית האמריקאי/ת בלבד (אם משקיעים בניירות אמריקאיים).
2. בחשבון משותף, מומלץ להעלות הוראה מפורשת (Titling) שהאזרח האמריקאי הוא הבעלים הבלעדי של ניירות הערך האמריקאיים.

הסיכון: לבן הזוג שאינו אזרח יש סף פטור של $60,000 בלבד על נכסים אמריקאיים. העברת ההשקעה לבעלות מלאה של האמריקאי פותרת את הבעיה.

בעיית PFIC​

אם האזרח האמריקאי משקיע ב-ETF אמריקאי (כמו VT), אין בעיית PFIC לאף אחד מבני הזוג.

בעל/ת ITIN שמגיש דוח משותף​

אם בן הזוג הישראלי (עם ITIN) מגיש דוח מס משותף (Married Filing Jointly) הוא נחשב, לצורכי דיווח, כמעט כמו אזרח אמריקאי וחייב בדיווח FBAR ו-Form 8938 על כל נכסיו.

---

עדכון חשוב ואימות:

קופת גמל רגילה/קרן פנסיה: מוצרים אלו, כעקרון, נופלים להגדרת PFIC. עם זאת, רבים מרואי החשבון בוחרים שלא לדווח עליהם בטופס 8621 כל עוד אין משיכות, בהמתנה להבהרות מה-IRS, בשל הקושי הקיצוני בחישוב והדיווח שלהם. זוהי סוגיה אפורה ומורכבת. ההמלצה הנכונה היא להימנע מהגדלת ההפקדות למי שחייב במס אמריקאי.

המלצת IBKR: נכונה ומקצועית. הוא המוצר הנפוץ ביותר בקהילת האקס-פאטים (Ex-Pats) בשל התאמתו המושלמת לדרישות ה-IRS.

---

סיכום והמלצה מותאמת:

הפתרון הנכון ביותר למשפחה מעורבת הוא:

כל ההשקעות מנוהלות בחשבון IBKR (או ברוקר גלובלי דומה) על שם האזרח/ית האמריקאי/ת בלבד.

השקעה רק ב-ETF אמריקאיים.

זה פותר בו זמנית את כל הבעיות: מס עיזבון, PFIC, ניכוי מס כפול, וקלות דיווח.

 

[יוסי ה]

נספח 2: הרחבות ודגשים מתקדמים למשקיע האמריקאי/ITIN (מעודכן ומורחב)​

נספח זה מרחיב נקודות קריטיות במדריך המקיף להשקעות, תוך שימת דגש על סוגיות מיסוי מורכבות ופתרונות מתקדמים.

1. הבהרות בנוגע ל-ITIN ודיווחי FBAR/FATCA​

החובה לדווח לרשויות המס האמריקאיות (IRS) באמצעות FBAR ו-Form 8938 תלויה באופן הגשת הדוח שלך:

• ITIN "פשוט": אם יש לך ITIN אך אינך מגיש דוח מס אמריקאי משותף (MFJ), אינך מחויב בדיווח FBAR/Form 8938.
• ITIN לצורך דוח משותף (MFJ): אם אתה מגיש דוח משותף, אתה חייב לדווח על כל נכסיך הפיננסיים הזרים (FBAR ו-Form 8938), בדיוק כמו האזרח האמריקאי.

2. פתרונות מתקדמים לסיכון מס עיזבון (Estate Tax)​

מס עיזבון אמריקאי חל על נכסים אמריקאיים מעל סף $60,000, עבור מי שאינו אזרח ארה"ב (Non-Resident Alien).

• אסטרטגיה לבעלי הון גבוה: שימוש ב-Non-US Corporation או LLC זרה כדי להחזיק ניירות ערך אמריקאיים.
• אסטרטגיה לבן הזוג הישראלי שאינו אמריקאי ואינו מגיש דוח MFJ: השקעה ב-ETF איריים צוברים.
  • היתרון: הקרן האירית אינה נחשבת לנכס אמריקאי ולכן אינה חשופה למס עיזבון.
  • הדגש הקריטי: פתרון זה מיועד אך ורק למי שאינו אזרח ארה"ב ואינו מגיש דוח מס אמריקאי משותף (MFJ). אם בן הזוג הישראלי מגיש MFJ באמצעות ITIN, הקרן האירית הופכת עבורו ל-PFIC ואסורה.

3. מיסוי כפול על דיבידנדים (Foreign Tax Credit)​

כאשר משקיע אמריקאי מחזיק ב-ETF/מניות אמריקאיות דרך ברוקר ישראלי, מתרחש כפל מס בגין דיבידנדים.

• הפתרון: שימוש בזיכוי מס זר (Foreign Tax Credit) בדו"ח האמריקאי.
• האסטרטגיה: השקעה ב-ETF אמריקאיים בעלי תשואת דיבידנד נמוכה (העדפה לצמיחה), והשקעה דרך IBKR, שם אין ניכוי מס ישראלי במקור.

4. חשבונות ומוצרים ישראליים שאינם PFIC​

מוצרים ישראליים שאינם נופלים להגדרת PFIC:

• מניות בודדות (של חברות ישראליות או אמריקאיות).
• אגרות חוב בודדות (שאינן מוחזקות דרך קרן נאמנות).
• פיקדונות בנקאיים וכסף בחשבון עובר ושב (עו"ש).

5. חשבונות פרישה אמריקאיים (IRA / Roth IRA) בישראל​

חשבונות אלו ממשיכים לצבור רווחים בדחיית מס בארה"ב.

• המעמד בישראל (מורכב): ישראל אינה מכירה תמיד במעמד הפטור של IRA/Roth IRA, ועשויה לחייב במס על הרווחים הפנימיים או בעת משיכה. יש להתייעץ עם רו"ח דו-לאומי.
• גלגולים (Rollovers): ניתן לבצע העברות כספים בין תוכניות פרישה אמריקאיות ללא אירוע מס בארה"ב.

6. המלצה נוספת: בחירת סוג הדיווח (Filing Status)​

בחירת ה-Filing Status (מעמד הדיווח) היא החלטה כלכלית ומשפטית קריטית שיש להתייעץ עליה עם רואה חשבון:

• Married Filing Jointly (MFJ): (הגשה משותפת) מעמד זה בדרך כלל מציע את שיעורי המס הנמוכים ביותר. החיסרון הוא שבן הזוג הלא-אמריקאי (עם ITIN) נכנס לחובות הדיווח האמריקאי המלאים (FBAR, Form 8938).
• Married Filing Separately (MFS): (הגשה נפרדת) מאפשרת לבן הזוג האמריקאי לדווח רק על הכנסתו, ובן הזוג הישראלי אינו חייב בדיווח (FBAR/Form 8938). החיסרון הוא שמדובר בדרך כלל בשיעורי מס גבוהים יותר ובאובדן זיכויים מסוימים.
• Head of Household (HOH): עשוי להיות רלוונטי לאזרח אמריקאי אם הוא משלם מעל $50%$ מעלות אחזקת הבית וגר עם אדם תלוי (ילד), בתנאי שהוא יכול להוכיח שבן זוגו הישראלי אינו אזרח ואינו מגיש דוח מס.

השורה התחתונה: עלויות הדיווח הנמוכות של MFS לעומת החיסכון במס של MFJ צריכים להיבחן בקפידה על ידי רו"ח.

סיכום: כללי הזהב להשקעות עבור אמריקאים וישראלים עם ITIN​

השקעה תחת חוקי המס האמריקאי והישראלי דורשת אסטרטגיה ברורה כדי להימנע ממיסוי כפול וקנסות דיווח.

1. כלל הברזל: PFIC ומס עיזבון​

הכלל	המטרה	ההמלצה המעשית
הימנעות מ-PFIC	להימנע ממיסוי של עד $39%$ וריבית קנס על קרנות זרות (ישראליות/איריות).	להשקיע רק ב-ETF אמריקאיים הרשומים ב-SEC (כמו VTI, VT).
הימנעות ממס עיזבון	להגן על נכסים אמריקאיים של מי שאינו אזרח ארה"ב (סף פטור של $60,000).	למשפחות מעורבות: לרשום את חשבון ההשקעות על שם האזרח/ית האמריקאי/ת בלבד.

2. אסטרטגיית ניהול החשבון​

• היכן להשקיע: מומלץ בחום להשתמש בברוקר גלובלי כמו Interactive Brokers (IBKR). ברוקר זה מפיק דוחות מס אמריקאיים (Form 1099) חוסך ניכוי מס ישראלי במקור ומקל משמעותית על הדיווח ל-IRS.
• מה מותר: מניות בודדות, אג"ח בודדות, פיקדונות בנקאיים, ו-ETF/קרנות נאמנות אמריקאיות.
• מה אסור: קופות גמל להשקעה, פוליסות חיסכון, קרנות סל ישראליות וקרנות איריות (אסור לאמריקאים ול-ITIN המגישים דוח משותף).

3. דגשים על דיווח ומעמד אישי​

• FBAR ו-FATCA: כל אזרח/ית ובעל ITIN המגיש דוח משותף חייב לדווח מדי שנה על חשבונות זרים שמעל סף $10,000. קנסות על אי-דיווח הם גבוהים מאוד.
• מעמד ITIN: ITIN המשמש להגשת דוח מס משותף (MFJ) מוטל עליו כמעט כל חובות הדיווח של אזרח אמריקאי. אם לא מוגש דוח משותף, חובות הדיווח אינן חלות עליו.
• כפל מס: ניתן להשתמש בזיכוי מס זר (Foreign Tax Credit) בדו"ח האמריקאי כדי לקזז את המס ששולם לישראל על דיבידנדים.
• ייעוץ מקצועי: חובה להתייעץ אך ורק עם רואה חשבון אמריקאי המומחה למיסוי אקס-פאטים (Ex-Pats) בישראל, כדי לבחור את מעמד הדיווח הנכון (MFJ מול MFS) ולטפל במוצרים מורכבים (כגון חשבונות פרישה אמריקאיים).

 

[בן מלך 2]

אבל תודה רבה!

חיסכון לכל ילד (מסלול מנייתי)

חשוף לסיכון PFIC במוצרים מסוימים (תלוי מנהל).

להשאיר במסלול פאסיבי/מזומן או להימנע.

אם הילד לא אמריקאי ?
ומה זה מסלול פאסיבי?

 

[אוריגמי]

אם ההצהרה היא על 7,240 כל שנה, תשלום של 15% זה 1080 דולר בשנה כפול 10 שנים בערך 12,000 דולר
ואז כמה מקבלים ?
כי אם מקבלים אפילו 500$, תוך 5 שנים מכסים את זה (כולל העלות האלטרנטיבית - השקעה) ומאז הכל זה רווח

אפשר לשלם את זה בעשר שנים לפני הפרישה ?
כי אם כן זה מוריד את החשש קצת

עכ"פ אם הצבירה היא 40 נקודות מה תיהיה הקצבה? (בערך)
ואם יותר נקודות אז מה תיהיה הקצבה ? (בערך )

אין לי מספיק הבנה בזה, ואין לי זמן לחפש תשובות עכשיו
אבל הכל אמור להיות כתוב ברור במדריכים השונים ובאתרים הרשמיים.
הקצבה מושפעת מגודל ההכנסה, לאו דווקא ממספר הרבעונים ששולם עבורם

 

[ה. שלמה]

הקצבה מושפעת מגודל ההכנסה, לאו דווקא ממספר הרבעונים ששולם עבורם

בדיוק.
אך כפופה ל40 קרדיטים.

 

[ה. שלמה]

אבל תודה רבה!


אם הילד לא אמריקאי ?

אז הכל בסדר.

ומה זה מסלול פאסיבי?

כנראה כוונתו בבנק.
אך למעשה כיום ההמלצות של אנשי המקצוע, להשקיע בגמל ללא הכפלה, ולדווח כדיבידנד.
אפשר לקרוא לזה כמעט חסר סיכון.

 

[ה. שלמה]

שאלה בנוגע לקרן השתלמות.
לי יש עוסק פטור ואני רוצה לפתוח קרן השתלמות, העניין הוא שיש לי אזרחות אמריקאית והבנתי שיכול להיות עם זה בעיה.
אשמח למידע בנושא.
ואם אכן יש בעיה(מיסים וכו') האם בעלי יכול לפתוח קרן השתלמות(אין לו אזרחות אמריקאית) בלי שיהיו את המיסים הנ"ל.

לגבי הבעל (אם אכן אין לו שום מעמד לצורך מס בארה"ב):
אם הוא יפתח חשבון בנק נפרד, וישקיע מתוכו לקרן השתלמות, אין מיסוי אמריקאי.
לגבי האשה:
יש 2 דרכים לדווח עבור הכנסה מהסוג הזה לארה"ב:
1. pfic- בדיווח כזה יש מס דרקוני על הרווחים, ברמה שיכול למחוק את כל הרווחים.
2. דיווח על דיבידנדים.

לפי החוק היבש, כנראה שצריך לדווח כהאפשרות הראשונה.
בתכלס מכיון שהחוק לא חד משמעי, ההמלצה הרווחת, להשקיע, ולדווח כמו האפשרות השניה.
הסיכוי שיהיה עם זה בעיה, פחות מאחד למאה.

 

[יוסי ה]

אבל תודה רבה!


אם הילד לא אמריקאי ?
ומה זה מסלול פאסיבי?

תשובה מורחבת: חיסכון לכל ילד (למשפחה עם זיקה אמריקאית)​

השאלה שלך נוגעת לנקודה קריטית במדריך, ואכן דורשת הבהרה נוספת בנוגע למעמד האזרחי של הילד והמשמעות של "מסלול פאסיביות".

---

1. אם הילד אינו אזרח אמריקאי?​

החשיפה לכללי המיסוי האמריקאי (כולל כלל PFIC) תלויה במעמד האזרחי של הבעלים החוקי של הנכס .

• אם הילד אינו אזרח אמריקאי: הנכס (החיסכון לכל ילד) אינו בבעלות אזרח אמריקאי.
• כלל PFIC אינו חל: מאחר שהילד אינו אזרח אמריקאי, כללי המיסוי המורכבים של PFIC לא חלים על חיסכון זה.
• המלצה: אין בעיה: במקרה כזה, אין מניעה לבחור במסלול המנייתי בחיסכון לכל ילד, גם אם הוא נופל להגדרת PFIC עבור אז אמריקאי. הדיווח ל-IRS גורם לא רלוונטי עבור חיסכון זה.

---

2. מה זה "מסלול פאסיביות"?​

ההמלצה "להשאיר במסלול פאסיביות/מזומן" ניתנה כפתרון עבור ילד שהוא אזרח אמריקאי .

• "מסלול פאסיביות" (בחיסכון לכל ילד): זהו כינוי למסלולים בעלי סיכון נמוך מאוד, שלרוב אין מושקעים במניות.
  • השקעת מזומן/פיקדון בנקאי: חלק מהמסלולים הבנקאיים הם למעשה פיקדונות נושאי ריבית או מסלולי מזומן.
  • השקעה באגרות חוב בודדות: מסלולים סולידיים וזהירים המשקיעים בעיקר באג"ח ממשלתיות.
• קשר ל-PFIC:
  • כפי שצוין בנספח 2, נכסים כמו פיקדונות בנקאיים ואגרות חוב בודדות אינן נופלים להגדרת PFIC.
  • לכן, אם הילד הוא אזרח אמריקאי ורצוי רב סיכון PFIC ודיווח מורכב (טופס 8621), הבחירה במסלול "פאסיבי" (המבוסס על מזומן/פיקדון/אג"ח) היא דרך בטוחה לעקוף את כללי ה-PF.

---

סיכום מעשי​

מעמד הילד	מסלול מנייתי (עם סיכון PFIC)	מסלול פאסיבי/מזומן (בטוח מ-PFIC)
אזרח אמריקאי	אסור (חושף ל-PFIC, מחייב טופס 8621 מורכב ויקר).	מותר (אינו PFIC, פתרון בטוח).
אינו אמריקה	מותר (כללי PFIC אינם חלים על בעל הנכס).	*

* אם הילד אינו אמריקאי , אין חובה עליו לדווח על אז הקניות (IRS), וכללי המיסוי המורכבים כמו PFIC לא חלים על חשבון "חיסכון לכל ילד" הרשום על שמו.

---

בחירת המסלול לילד שאינו אמריקאי​

כאשר הילד אינו אמריקאי, ההחלטה על מסלול ההשקעה צריכה להתבסס על:

1. טווח הזמן: גיל הילד ומועד משיכת הכספים הצפוי.
2. רמת הסיכון: רמת הסיכון שהורים מוכנים לקחת.

מאחר שכלל PFIC אינו חל, אתה חופשי לבחור אחד מהמסלולים המוצעים על ידי בתי ההשקעות או הבנקים שמנהלים את החיסכון, ללא חשש מההשלכות המיסוייות האמריקאיות.

המלצות כלליות (ללא קשר למיסוי אמריקאי):​

• מסלול מנייתי (או סיכון גבוה): מומלץ לרוב המשפחות. בטווח הארוך (שנים רבות עד גיל 18), מסלול זה צפוי להניב את התשואה הגבוהה ביותר לאורך זמן, אף על פי שהוא נתנו יותר בטווח הקצר.
• מסלול סולידי (או סיכון סיכון): מומלץ רק אם הילד קרוב למועד משיכה (מתבגר), או אם ההורים מעדיפים יציבות על פני תשואה פוטנציאלית גבוהה.
• מסלול פאסיביות/מזומן: זהו המסלול הסולידי ביותר, ומשמש כרשת ביטחון מפני PFIC רק במקרה שהילד הוא אזרח אמריקאי. אם הילד אינו אמריקאי, אין צורך לבחור בו מסיבות מיסוייות.

לסיכום: אם הילד אינו אמריקאי, ניתן לבחור במסלול המנייתי (מסלול ברירת המחדל למי שלא בחר), או בכל מסלול אחר שתבחרו, ללא שימוש על חובות הדיווח לארה"ב.
בהצלחה רבה.

 

[Opaline Studio]

לגבי הבעל (אם אכן אין לו שום מעמד לצורך מס בארה"ב):
אם הוא יפתח חשבון בנק נפרד, וישקיע מתוכו לקרן השתלמות, אין מיסוי אמריקאי.
לגבי האשה:
יש 2 דרכים לדווח עבור הכנסה מהסוג הזה לארה"ב:
1. pfic- בדיווח כזה יש מס דרקוני על הרווחים, ברמה שיכול למחוק את כל הרווחים.
2. דיווח על דיבידנדים.

לפי החוק היבש, כנראה שצריך לדווח כהאפשרות הראשונה.
בתכלס מכיון שהחוק לא חד משמעי, ההמלצה הרווחת, להשקיע, ולדווח כמו האפשרות השניה.
הסיכוי שיהיה עם זה בעיה, פחות מאחד למאה.

ואם אשקיע את הקרן השתלמות במסלול Sַ&P 500, זה לא נקרא השקעה אמריקאית שפוטרת ממס?
ולגבי דרכי הדיווח- זה במידה ואני בוחרת בכל זאת לפתוח על שמי (אמריקאית) קרן השתלמות, הדיווח על דיבינדים פותר לחלוטין את המס האמריקאי?

אשמח להמלצה מה עדיף שבעלי יפתח חשבון נפרד+עוסק פטור+ קרן השתלמות
או שזה יהיה דרכי ואדווח כאופציה מס' 2 (עוד הרבה שנים ....)

 

[Yael1234]

אני אזרחית אמריקאית ולא כ"כ מצליחה להבין את הבעיה של בעלי אזרחות אמריקאית ששחררתי את החיסכון לכל ילד שלי לא זוכרת שהייתה שום בעיה...
2 שאלות(יכול להיות שענו עליהם כבר...)
1. אז מה ההמלצה איפה לשים את החיסכון כגל ילד של ילד אזרח אמריקאי?
2. אם ההורים אמריקאים ויש ילד לא אזרח האם עדיף אז לפתוח קופת גמל על שמו ולא על שם ההורים

 

[ה. שלמה]

ואם אשקיע את הקרן השתלמות במסלול Sַ&P 500, זה לא נקרא השקעה אמריקאית שפוטרת ממס?

לא.

ולגבי דרכי הדיווח- זה במידה ואני בוחרת בכל זאת לפתוח על שמי (אמריקאית) קרן השתלמות, הדיווח על דיבינדים פותר לחלוטין את המס האמריקאי?

כתבתי שכך נהוג, והחוק לא מפורש לגמרי בעניין, וכמעט אין סיכון.

אשמח להמלצה מה עדיף שבעלי יפתח חשבון נפרד+עוסק פטור+ קרן השתלמות
או שזה יהיה דרכי ואדווח כאופציה מס' 2 (עוד הרבה שנים ....)

לא ממליץ לפתוח עסק למטרת קה"ש.
אגב, העסק שעל שמכם, דורש תשלום 15% מההכנסות לב"ל האמריקאי, ובתמורה מקבלים קצבת זקנה.

 

[ה. שלמה]

אני אזרחית אמריקאית ולא כ"כ מצליחה להבין את הבעיה של בעלי אזרחות אמריקאית ששחררתי את החיסכון לכל ילד שלי לא זוכרת שהייתה שום בעיה...
2 שאלות(יכול להיות שענו עליהם כבר...)
1. אז מה ההמלצה איפה לשים את החיסכון כגל ילד של ילד אזרח אמריקאי?

אין המלצות חד משמעיות, לכאורה הרע במיעוטו, להפקיד בגמל ללא הכפלה ולדווח במשיכה כדיבידנד.

2. אם ההורים אמריקאים ויש ילד לא אזרח האם עדיף אז לפתוח קופת גמל על שמו ולא על שם ההורים

בד"כ לא.
בד"כ להשקיע ע"י קרנות סל אמריקאיות.

 

[אמת מארץ תצמח]

אני אזרחית אמריקאית ולא כ"כ מצליחה להבין את הבעיה של בעלי אזרחות אמריקאית ששחררתי את החיסכון לכל ילד שלי לא זוכרת שהייתה שום בעיה...

איפה ציפית שיהיה בעיה?
הבעיה עלולה להיות בעתיד כשמישהו בארה"ב יחליט לבדוק למה לא דיווחת על זה.
(בהנחה ומדובר בחל"י לא דרך הבנק, לסוברים שזה בעייתי)

 

[Yael1234]

אני בורה בזה ורק לאחרונה שמעתי על הבעייתיות בנושא אבל אשמח להבין

אין המלצות חד משמעיות, לכאורה הרע במיעוטו, להפקיד בגמל ללא הכפלה ולדווח במשיכה כדיבידנד.

בד"כ לא.
בד"כ להשקיע ע"י קרנות סל אמריקאיות.

ואם החיסכון לכל ילד כבר נמצא במיטב בקרן של s&p אז עדיף להוציא??

איפה ציפית שיהיה בעיה?
הבעיה עלולה להיות בעתיד כשמישהו בארה"ב יחליט לבדוק למה לא דיווחת על זה.
(בהנחה ומדובר בחל"י לא דרך הבנק, לסוברים שזה בעייתי)

החי"ל שלי היה בהראל, הוצאתי אותו כבר לפני שנתיים+ מה ההשלכות של זה? מה הייתי אמורה לעשות?(לא שהיה שם כזה הרבה איזה 7000)

 

[ה. שלמה]

אני בורה בזה ורק לאחרונה שמעתי על הבעייתיות בנושא אבל אשמח להבין


ואם החיסכון לכל ילד כבר נמצא במיטב בקרן של s&p אז עדיף להוציא??

כתבתי למעלה שהרע במיעוטו זה מה שעשיתם, אך ללא הכפלה.

החי"ל שלי היה בהראל, הוצאתי אותו כבר לפני שנתיים+ מה ההשלכות של זה? מה הייתי אמורה לעשות?(לא שהיה שם כזה הרבה איזה 7000)

אם אינני טועה, זה סכום שפטור מדיווח.

 

[אמת מארץ תצמח]

אם אינני טועה, זה סכום שפטור מדיווח.

גם במקרה שהוא PFIC ?

 

[Opaline Studio]

לא.

כתבתי שכך נהוג, והחוק לא מפורש לגמרי בעניין, וכמעט אין סיכון.

אז בעצם עכשיו אפשרי לי לפתוח קרן השתלמות כרגיל ובעוד שנים כשאחליט לפדות את זה , לפנות לייעוץ איך לעשות זאת (כי אני לא יודעת מה זה דיבינדים...)

 

[ה. שלמה]

גם במקרה שהוא PFIC ?

כן.

 

[ה. שלמה]

אז בעצם עכשיו אפשרי לי לפתוח קרן השתלמות כרגיל ובעוד שנים כשאחליט לפדות את זה , לפנות לייעוץ איך לעשות זאת (כי אני לא יודעת מה זה דיבינדים...)

כך יש אומרים.
אבל פטור ממס רווחי הון באמריקה, בכל מקרה אין.

 

[Yael1234]

כתבתי למעלה שהרע במיעוטו זה מה שעשיתם, אך ללא הכפלה.

אם אינני טועה, זה סכום שפטור מדיווח.

כבר הכפלנו את הסכום..
מה לעשות עכשיו?