מידע שימושי מערכת לדיווח ותשלום עבור "בעל עסק זעיר"

[יהודה מילר]

נפתחה המערכת לדיווח ותשלום עבור "בעל עסק זעיר" לשנת 2024​

תאריך פרסום: 19.01.2025

רשות המסים העלתה לאתר האינטרנט את המערכת לדיווח שנתי מקוצר ותשלום לעסק זעיר. באמצעות מערכת זו, יוכלו עסקים שנרשמו כעסק זעיר וביצעו תיאום מס עבור שנת 2024 לדווח על מחזור העסקאות בפועל ולשלם את המס באופן מקוון, ללא צורך בהגשת דו"ח שנתי מלא. חישוב המס נעשה במערכת בהתאם לשיעור המס שנקבע בתיאום המס שבוצע על ידי בעל העסק במהלך השנה. ככל שנוצר החזר מס, המערכת מעבירה את הכסף ישירות לחשבון הבנק של בעל העסק.
בסוף חודש נובמבר 2024 פתחה רשות המסים בפני עסקים עם מחזור העסקאות של עד 120 אלף ₪ את האפשרות להירשם במס הכנסה כ"בעל עסק זעיר" וליהנות מהתנהלות קלה יותר ומממשקים פשוטים מול רשות המסים. ההיענות לתכנית הייתה גבוהה מאוד ועד סוף דצמבר 2024 נרשמו כ-40 אלף עסקים, אשר על פי הערכות רשות המסים מהווים למעלה מ-10% מהעסקים הזכאים.
כעת יכולים אותם עסקים להיכנס למערכת לדיווח השנתי מקוצר ותשלום ולהשלים את חובת הדיווח והתשלום עבור שנת המס 2024, במהירות ובפשטות. את הדיווח יש להשלים עד ליום 31.3.2025. עסקים העומדים בתנאים שנקבעו בחוק ולא נרשמו, מוזמנים לבצע רישום באתר רשות המסים, ויהיו זכאים לדיווח מקוצר החל משנת המס 2025.
במסגרת רפורמת "בעל עסק זעיר", עסקים שמחזור העסקאות שלהם אינו עולה על התקרה הקבועה בחוק עבור עוסק פטור במע"מ, זכאים להירשם במס הכנסה כ"בעל עסק זעיר". מרגע שנרשמו, נדרשים עסקים אלה לשתי פעולות בשנה בלבד: במהלך שנת המס הם נדרשים לבצע חישוב מס במערכת תיאומי המס (בדומה לשכירים שעובדים בעבודה נוספת), ובתחילת השנה העוקבת הם נדרשים לדווח על מחזור הכנסתם ולשלם את המס המגיע, בהתאם לחישוב שהמערכת עורכת עבורם על בסיס תיאום המס ולאחר ניכוי הוצאות בשיעור של 30% מהמחזור.

https://www.gov.il/he/pages/sa190125-1

 

[חני חנה]

אם אני עוסק פטור ושכירה
לא הוצאתי קבלות כלל בשנת 2024 עדין אני יכולה להפוך להיות עוסק זעיר?
האם כדאי יותר להיות עוסק זעיר או פטור?

 

[יהודה מילר]

אם אני עוסק פטור ושכירה
לא הוצאתי קבלות כלל בשנת 2024 עדין אני יכולה להפוך להיות עוסק זעיר?
האם כדאי יותר להיות עוסק זעיר או פטור?

לשנת 2024 כבר לא ניתן לשנות, ניתן לשנות מכאן ולהבא.
מה כדאי - מומלץ לבדוק כל מקרה לגופו באופן אישי.

 

[r&l]

שלום וברכה,
אשמח שהמומחים פה יעזרו לי.
אני פתחתי לבד עוסק פטור ברשות המסים 26/02/2024
בביטוח לאומי לא דיווחתי כלום כי הבנתי שעד סכום מסוים לא צריך.
בבוקר אני עובדת כשכירה, ואחה"צ כגרפיקאית, וישנם מספר מוסדות שרצו קבלות ולכן פתחתי את העוסק פטור.
הסכום של סך כל הקבלות לשנת 2024 הוא: 4,814

1. האם אני צריכה לדווח על הסכום הזה עכשיו בסוף שנת המס גם לביטוח לאומי?
2. האם שווה להיות עוסק זעיר או להישאר עוסק פטור?
3. האם זה אפשרי שאני אדווח את הדוח השנתי לבד עם הסבר בעניין?

תודה מראש!!!

 

[יהודה מילר]

שלום וברכה,
אשמח שהמומחים פה יעזרו לי.
אני פתחתי לבד עוסק פטור ברשות המסים 26/02/2024
בביטוח לאומי לא דיווחתי כלום כי הבנתי שעד סכום מסוים לא צריך.
בבוקר אני עובדת כשכירה, ואחה"צ כגרפיקאית, וישנם מספר מוסדות שרצו קבלות ולכן פתחתי את העוסק פטור.
הסכום של סך כל הקבלות לשנת 2024 הוא: 4,814

1. האם אני צריכה לדווח על הסכום הזה עכשיו בסוף שנת המס גם לביטוח לאומי?
2. האם שווה להיות עוסק זעיר או להישאר עוסק פטור?
3. האם זה אפשרי שאני אדווח את הדוח השנתי לבד עם הסבר בעניין?

תודה מראש!!!

בביטוח לאומי חובה לפתוח תיק, אם לא זה ייפתח אחרי הדיווח למס הכנסה.

יש משמעות לדיווח אם להיות מבוטח או לא - לעניין נפגעי עבודה ודמי לידה.

גם הכנסה נמוכה מאוד יכולה להיות מבוטחת לפי מס' שעות עבודה זה מופיע בטופס פתיחת תיק 6101.

1. לדווח למע"מ ולמס הכנסה, ביטוח לאומי כבר יקבל את הדיווח.
2. לשנת 2024 כבר לא רלוונטי, לא ניתן לשנות.
3. אפשרי, כן. אני לא ממליץ

יש כאן בפורומים הרבה חומר ומידע שיכול לסייע.

 

[blush]

האם ניתן לפתוח עוסק זעיר אם לבן הזוג יש עוסק מורשה?
בקשתי ממישהו לפתוח תיק והמערכת לא נתנה אפשרות לעוסק זעיר

 

[מנוי חדש]

הדיווח השנתי לשנת 2024 חייב להיות בדיוק כמו שרשמתי בתיאום מס לשנת 2024 או שניתן להגדיל הכנסות (ללא המס של הכנסה מעבר לנרשם בתיאום מס)?
או אנסח את השאלה בצורה אחרת, מה המשמעות שיש לסכום השנתי בתיאום מס לשנת 2024 לדיווח השנתי כעת.

 

[מנוי חדש]

או אנסח את השאלה בצורה אחרת, מה המשמעות שיש לסכום השנתי בתיאום מס לשנת 2024 לדיווח השנתי כעת.

עוד שאלה למומחים כאן,
בשורת המחזור השנתי בדיווח המקוצר צריך להוסיף גם את מענקי חרבות ברזל?

 

[מאן דאמר]

הדיווח השנתי לשנת 2024 חייב להיות בדיוק כמו שרשמתי בתיאום מס לשנת 2024 או שניתן להגדיל הכנסות (ללא המס של הכנסה מעבר לנרשם בתיאום מס)?
או אנסח את השאלה בצורה אחרת, מה המשמעות שיש לסכום השנתי בתיאום מס לשנת 2024 לדיווח השנתי כעת.

לדעתי לא, תיאום מס זה ההכנסה המשוערת, כעת צריך לדווח כמה היתה ההכנסה בפועל.

(אני לא יודע באמת מה המטרה בכלל של תיאום מס למי שיש לו עסק זעיר בלבד, אולי כדי לראות שאתה לא חורג מהסכום).

 

[רישל]

הדיווח השנתי לשנת 2024 חייב להיות בדיוק כמו שרשמתי בתיאום מס לשנת 2024 או שניתן להגדיל הכנסות (ללא המס של הכנסה מעבר לנרשם בתיאום מס)?

אני חושבת שאם ההכנסות יותר גדולות ממה שמעודכן בתיאום המס סכום החיוב יכול לצאת גדול יותר. כדאי לעדכן את תיאום המס אם יש עדיין אפשרות או לשים לב אם יש מקום לבקש החזר.

 

[משכנתאות ncm]

יש לי שאלה לגביי ביטוח לאומי
אם הצהרתי בביטוח לאומי יותר ממה שנכנסתי ובפועל היה לי הכנסה פחות איך מחזירים את זה חזרה מביטוח לאומי

 

[רינהרינה]

שלום וברכה,
אשמח שהמומחים פה יעזרו לי.
אני פתחתי לבד עוסק פטור ברשות המסים 26/02/2024
בביטוח לאומי לא דיווחתי כלום כי הבנתי שעד סכום מסוים לא צריך.
בבוקר אני עובדת כשכירה, ואחה"צ כגרפיקאית, וישנם מספר מוסדות שרצו קבלות ולכן פתחתי את העוסק פטור.
הסכום של סך כל הקבלות לשנת 2024 הוא: 4,814

1. האם אני צריכה לדווח על הסכום הזה עכשיו בסוף שנת המס גם לביטוח לאומי?
2. האם שווה להיות עוסק זעיר או להישאר עוסק פטור?
3. האם זה אפשרי שאני אדווח את הדוח השנתי לבד עם הסבר בעניין?

תודה מראש!!!

לעניין ביטוח לאומי-
תשימי לב שיש 2 מדרגות, אם כשכירה את מנצלת את המדרגה הראשונה הביטוח לאומי על העסק יצא לך מאד יקר, כך שכנראה יהיה לך שווה לדווח על עסק שלא עונה להגדרה (לא משלמת ביטוח לאומי ולא מקבלת).

בכללי עדיף לך להיות עוסק זעיר, זה חוסך ביוקרטיה וממילא עלויות של יועץ מס, רק הבעיה שכבר א"א לשנות לשנת 2024,
אם אין לך ידע בתחום או מישהו שייעץ לך לכאורה תסתבכי לעשות את זה לבד, תקחי בחשבון שכנראה גם תקבלי דרישה הגיש הצהרת הון.

 

[יהודה מילר]

אם מישהו דיווח במערכת שיסכים לשתף כאן - נשמח מאוד, איך עבר הדיווח ?

 

[מקצועי בלבד]

אם מישהו דיווח במערכת שיסכים לשתף כאן - נשמח מאוד, איך עבר הדיווח ?

הדיווח פשוט ביותר!
רק לרשום את סכום ההכנסות וזהו.

 

[האופקימי]

אם מישהו דיווח במערכת שיסכים לשתף כאן - נשמח מאוד, איך עבר הדיווח ?

כנ"ל פשוט ביותר (רק לשים לב שאתם הב"ז הרשום)

 

[זיני]

מישהו יודע עד מתי צריך לשלוח את 'הצהרת עוסק פטור' בדר"כ זה עד 31/01, האם יש שינוי על שנת 2024?

 

[yehudaboss]

מישהו יודע עד מתי צריך לשלוח את 'הצהרת עוסק פטור' בדר"כ זה עד 31/01, האם יש שינוי על שנת 2024?

במסגרת ההקלות לציבור בשל הימשכות מלחמת חרבות ברזל, החליט מנהל רשות המסים, מר שי אהרונוביץ, על הקלה לעוסקים פטורים. עוסק פטור החייב בהגשת הצהרה שנתית לשנת 2024 על פי סעיף 15 לתקנות מע"מ (רישום), יוכל להגיש את ההצהרה הנ"ל עד ליום 31.3.2025, במקום עד ליום 31.1.2025, מבלי שיינקטו כלפיו אמצעים (קנסות מנהליים וכדומה).
הודעת רשות המיסים

 

[r&l]

האם שווה לשנת 2025 להיות מעוסק פטור לעוסק זעיר?
מה המעלות חוץ מי זה שאין צורך להגיש דוחות וכו
מה זה אומר: זכאי לנכות 30% מההכנסה השנתית מבלי להתקזז על ההוצאות במסגרת הדוח השנתי?
השתמשתי במחשבון כדי להבין קצת יותר
ממה שאני הבנתי שבעוסק זעיר אני מרוויחה פחות מעוסק פטור, לא? יכול להיות שלא הבנתי נכון
אשמח לעזרה מהמומחים פה בתחום.
תודה מראש!

 

[yehudaboss]

האם שווה לשנת 2025 להיות מעוסק פטור לעוסק זעיר?

זה תלוי בהרבה גורמים. כל עסק לגופו.

מה המעלות חוץ מי זה שאין צורך להגיש דוחות וכו

ממליץ לקרוא כאן הסבר מפורט.

מה זה אומר: זכאי לנכות 30% מההכנסה השנתית מבלי להתקזז על ההוצאות במסגרת הדוח השנתי?

מחשבים לך אוטומטית הוצאות 30%, בלי צורך להציג קבלות על הוצאות. לא לכל אחד זה משתלם, לדוגמא: אם יש הוצאות של יותר מ30%, או דמי לידה וכו.

השתמשתי במחשבון כדי להבין קצת יותר

הזנת נתונים להכנסה המירבית של 120 אלף, צריך לחשב לפי צפי משוער.אנ

אשמח לעזרה מהמומחים פה בתחום.

אני לא מומחה בכלל! אבל משתף מניסיון וידע שקראתי הרבה ולמדתי את העניין של עוסק זעיר.

 

[שפריצרית]

מענק העבודה מחושב לפי סכום ההכנסה ברוטו או סכום ההכנסה אחרי הניכוי האוטומטי של 30%?