מידע שימושי שאלות ותשובות- רפורמת בעל עסק זעיר

[צדיק תמים]

אני חושב שרלוונטי בהחלט כי מדרגות מס הכנסה הן שנתיות ולא חודשיות אז לא משנה על כמה חודשים ההכנסה נפרסה

אני לא איש מקצוע בתחום

 

[יהודית מביתר]

המצב שלי:
כמה שנים שכירה, מסוף 2024 גם עצמאית עם עסק זעיר.
בשנת 2025 הרווחתי כ 13 אלף שקל. בתיאום מס מחייבים אותי ב 3500 ש"ח מס. (זה לא הרבה מידי?)
יש לי המון קבלות של סעיף 46. והבאתי להם את זה בשביל שאוכל להביא למעסיק שיחזיר לי את המס הכנסה.
השאלה האם אני צריכה לשלם את המס. ורק אח"כ לפנות אליהם שוב שיחזירו לי את זה, או שיש אפשרות לחסוך את זה, לשלם להם ואז לבקש שיחזירו?
תודה.

הקפצה

 

[צדיק תמים]

הקפצה

כמה ההכנסה כשכירה ב2025? או מה המס שולי שמופיע בתלוש?
מדרגת המס על ההכנסה כעצמאי היא על גבי ההכנסה השנתית כשכיר

 

[יהודית מביתר]

כמה ההכנסה כשכירה ב2025? או מה המס שולי שמופיע בתלוש?
מדרגת המס על ההכנסה כעצמאי היא על גבי ההכנסה השנתית כשכיר

240 אלף שנתי, ברוטו.
השאלה היא לגבי הקבלות של סעיף 46, האם אני צריכה לשלם את המס כעצמאית ורק אח"כ להזדכות,
למרות שכבר הגשתי את הקבלות לרשות המיסים והם הביאו לי אישור להעביר למעסיק שלי.

 

[צדיק תמים]

240 אלף שנתי, ברוטו.

כלומר מס שולי של 31% אחוז, ההכנסה היתה 13K מורידים מזה 30% הוצאות נשאר 9.1K כפול 31% אחוז אמור להיות כ 2800 מס הכנסה
יכול להיות שרשמתם בתיאום מס את ההכנסה ללא ניכוי 30% הוצאות?
אם כן לא נורא כי התיאום הוא רק ציפיות כדי לקבוע את שיעור המס, ובין כה המדרגה לא השתנתה, פשוט בדיווח (בתחילת 2026) תדווחו את הסכום המתוקן ותשלמו פחות

השאלה היא לגבי הקבלות של סעיף 46, האם אני צריכה לשלם את המס כעצמאית ורק אח"כ להזדכות,
למרות שכבר הגשתי את הקבלות לרשות המיסים והם הביאו לי אישור להעביר למעסיק שלי.

נראה לכם שיישאר זיכוי במס מעבר למס ששולם דרך המעסיק?
אגב יש גם אפשרות להפריש לפנסיה כעצמאי ולקבל זיכוי/ניכוי מס, אבל זה ידרוש להגיש בקשת החזר מס ולא דרך הדיווח המקוצר

 

[יהודית מביתר]

כלומר מס שולי של 31% אחוז, ההכנסה היתה 13K מורידים מזה 30% הוצאות נשאר 9.1K כפול 31% אחוז אמור להיות כ 2800 מס הכנסה
יכול להיות שרשמתם בתיאום מס את ההכנסה ללא ניכוי 30% הוצאות?
אם כן לא נורא כי התיאום הוא רק ציפיות כדי לקבוע את שיעור המס, ובין כה המדרגה לא השתנתה, פשוט בדיווח (בתחילת 2026) תדווחו את הסכום המתוקן ותשלמו פחות

נראה לכם שיישאר זיכוי במס מעבר למס ששולם דרך המעסיק?
אגב יש גם אפשרות להפריש לפנסיה כעצמאי ולקבל זיכוי/ניכוי מס, אבל זה ידרוש להגיש בקשת החזר מס ולא דרך הדיווח המקוצר

מיד אחרי שאני עושה תיאום זה רושם לי למעבר לתשלום, אז התשלום הוא לא בתחילת 2026 אלא עכשיו.
אמור ליישאר עוד הרבה זיכוי במס בוודאות.
השאלה היא האם מישהו יודע האם קודם אני צריכה לשלם את זה ורק אח"כ להזדכות, או שיש אפשרות לא לשלם מראש?

 

[צדיק תמים]

מיד אחרי שאני עושה תיאום זה רושם לי למעבר לתשלום, אז התשלום הוא לא בתחילת 2026 אלא עכשיו.

זה רשות בלבד למי שחושש שלא ידע לשמור על הכסף או מכל סיבה אחרת. החובה היא במסגרת הדוח המקוצר מתחילת 2026 (שנת המס העוקבת) עד סוף החודש השלישי 2026

https://www.gov.il/he/service/report-and-payment-for-micro-business-owner

 

[מקהלת 'כתר']

האם בעוסק זעיר מחזור העסק יורד ב30% לאחר קיזוז הוצאות?
או שרק מוריד את השומה כמו בעוסק פטור?​

 

[צדיק תמים]

פשוט בדיווח (בתחילת 2026) תדווחו את הסכום המתוקן ותשלמו פחות

אני רוצה להדגיש שבדיווח דווקא ממלאים את המחזור כלומר בלי הוצאות והמערכת אוטומטית מפחיתה הוצאות
פשוט לשים לב האם המערכת מבקשת מחזור או הכנסות
אבל זה שדיווחתם יותר בתיאום, כל עוד זה לא שינה את מדרגת המס זה לא בעיה

 

[צדיק תמים]

האם בעוסק זעיר מחזור העסק יורד ב30% לאחר קיזוז הוצאות?

לא
מחזור זה כל שקל שנכנס לעסק
קיזוז הוצאות זה לעניין מה נחשב כהכנסה למס הכנסה ביטוח לאומי וכל מקום אחר שמסתכלים על ההכנסה שלך (זה לא כמו ברוטו נטו)
בלי עוסק זעיר צריך להוכיח עם קבלות, ואז יכול להיות שיהיה לך אחוז אחד הוצאות ויכול להיות 95% ואז תשלם מס רק על 5% מהמחזור, עם עוסק זעיר אי אפשר להביא קבלות אלא אתה מקבל שרירותית הכרה ב 30% הוצאות גם אם לא הוצאת שקל וגם אם הוצאת הכל ואתה בכלל בהפסד

 

[יהודית מביתר]

אמור ליישאר עוד הרבה זיכוי במס בוודאות.
השאלה היא האם מישהו יודע האם קודם אני צריכה לשלם את זה ורק אח"כ להזדכות, או שיש אפשרות לא לשלם מראש?

מה עם זה?
מישהו יודע?

 

[חני חנה]

מה צריך להגיש / למלא לקראת סוף שנת המס - עוסק זעיר?
ממש אשמח לעזרה
תודה רבה

 

[צדיק תמים]

מה צריך להגיש / למלא לקראת סוף שנת המס - עוסק זעיר?
ממש אשמח לעזרה
תודה רבה

תיאום מס
בנוסף כדאי לשקול הפרשה לפנסיה ולקרן השתלמות

 

[חני חנה]

אם אני מפרישה האם עלי להגיש טופס כלשהו?

 

[א.ב.ו.ב.]

שלום רב, שמח לשמוע האם יש אפשרות להוסיף מורשה חתימה לעוסק הפטור-זעיר?
באתר מצאתי את האפשרויות הבאות ואני לא מבין מה מתוכם (אם בכלל) זה מה שאני מחפש

פעולות במס הכנסה​

הפקת קבלה בגין תרומה

הגשת תוכנית להקצאת מניות לעובדים

דיווח מעסיק על סיום העסקת עובד

דיווח תקופתי להקצאת מניות לעובדים - טופסי 146 ו-156

העברת סכום התרומות של עובדי המעסיק לצורך זיכוי בתלוש השכר

---

פעולות במע"מ​

חשבונית ישראל – אימות מספר הקצאה בחשבונית ספק

חשבונית ישראל – בקשת מספר הקצאה עבור חשבונית ללקוח

הפקת חשבונית רש"פ

---

פעולות במסמ"ק​

אימות עובדי עורך דין במסמ"ק למוקד הטלפוני

---

פעולות של בתי תכנה​

הרשאה לעובד בתאגיד לפעול בשם התאגיד

שרות API להעברת אשורי תיאומי מס ופרישה – למעסיקים, בתי תוכנה וגופים משלמים

שירותי API - ניהול מפתחים בפורטל מפתחים

בקשה לרישום תוכנה להנהלת חשבונות

דיווח טיוטת 161 על ידי לשכת שירות

תודה

 

[למה זה תשאל לשמי]

שלום רב, שמח לשמוע האם יש אפשרות להוסיף מורשה חתימה לעוסק הפטור-זעיר?
באתר מצאתי את האפשרויות הבאות ואני לא מבין מה מתוכם (אם בכלל) זה מה שאני מחפש

תודה

 

[צביזון]

@יהודה מילר או כל מי שיכול ולבו פתוח לעזור:

עוסק זעיר, מלבד תיאום מס, יש עוד משהו דחוף לעשות לפני סוף שנת המס?

ואם עשיתי תיאום מס לפני כחודש, וכעת אין כל כך קשר בין מה שעדכנתי לבין המציאות, האם צריך לשנות את זה לפני סוף שנת המס, או שבדיווח השנתי שם מעדכנים את זה?

 

[יהודה מילר]

@יהודה מילר או כל מי שיכול ולבו פתוח לעזור:

עוסק זעיר, מלבד תיאום מס, יש עוד משהו דחוף לעשות לפני סוף שנת המס?

ואם עשיתי תיאום מס לפני כחודש, וכעת אין כל כך קשר בין מה שעדכנתי לבין המציאות, האם צריך לשנות את זה לפני סוף שנת המס, או שבדיווח השנתי שם מעדכנים את זה?

עדיף לעשות שוב שיהי' יותר עדכני כי אם בפועל יהיו יותר הכנסות תהי' חייב במס לפי התיאום מס האחרון שבצעת

 

[צדיק תמים]

@יהודה מילר או כל מי שיכול ולבו פתוח לעזור:

עוסק זעיר, מלבד תיאום מס, יש עוד משהו דחוף לעשות לפני סוף שנת המס?

ואם עשיתי תיאום מס לפני כחודש, וכעת אין כל כך קשר בין מה שעדכנתי לבין המציאות, האם צריך לשנות את זה לפני סוף שנת המס, או שבדיווח השנתי שם מעדכנים את זה?

משום מה זה לא כתוב באתר (שמעתי בפודמס) אבל אם ההכנסה בפועל גבוהה ב10% מההערכה שלך בתיאום מס האחרון, תשלם על מה שחרג מס לפי המדרגה הבאה ותוכל לקבל אותו חזרה רק על ידי הגשת בקשה להחזר מס הכנסה
אז כן כדאי לתקן

 

[צביזון]

עדיף לעשות שוב שיהי' יותר עדכני כי אם בפועל יהיו יותר הכנסות תהי' חייב במס לפי התיאום מס האחרון שבצעת

איך עושים זאת? פשוט להיכנס לתיאום מס, ולעשות כאילו לא עשיתי מעולם?
אגב, במס בכל מקרה לא אהיה חייב אפילו שנהיה יותר הכנסות. אז זה משנה?