בשנת 2025 רבים מאיתנו הבינו שגם הכסף צריך לעבוד.

דוגמא שאני נותנת במשרד לאנשים שמפחדים מהמושג השקעות היא הסתכלות על כספי הפנסיה שלנו. המדינה קבעה כי כספי הפנסיה של כולנו לא יכולים להישמר בחשבון הבנק אלא בחברות המשקיעות אותם בשוק ההון ועוד. כסף שיושב בחשבון הבנק מאבד מהערך שלו.

מה עושים אותם אנשים שהבינו את הדבר הנכון? פונים להשקעות.

בשוק ההשקעות ישנן אין סוף אפשרויות כאשר לכל סוג השקעה יתרון וחיסרון משלה.

שוק ההון והקריפטו נגישים יותר לאנשים מבחינת כניסה עם סכום מועט של כסף ופחות בירוקרטיה לעומת נדל"ן.
הנקודה הזו גורמת למכירת סיסמאות שגויות לאותם אנשים שהבינו את הדבר הנכון -'כסף צריך לעבוד'. אבל לא הבינו איך.

וכך מדי יום צצים עשרות אם לא מאות קורסים למסחר יומי/מסחר בקריפטו/ מט"ח/נוסטרו ועוד…-

שלא תטעו, אני ראיתי דוחות של לקוחות במשרדנו שהצליחו להרוויח סכומים גבוהים מאוד בכל אחד מההשקעות.

ההבדל הוא ביציאה להשקעות, בהליך היציאה להשקעות חשוב לזכור 2 דברים:
  1. יש לך שותף ב25% ברווחים ורק ברווחים שלך, הלא הוא מס הכנסה.
  2. יציאה להשקעות נעשית שההתנהלות הכלכלית נכונה ומאוזנת.

במאמר אתחיל במענה על מספר שאלות מבחינת מס בעולם ההשקעות בשוק ההון והקריפטו:​


קריפטו לעומת מניות
מטבעות קריפטו כמו ביטקוין, איתריום ועוד הינם נחשבות על פי מס הכנסה כנכס דיגיטלי.
המס שחל על מטבעות אלו הינו 25% מס כמו מניות. אך, מועדי הדיווח למס הכנסה שונים לעומת מניות.
הסיבה לכך הינה משום שבקריפטו נעשות פעולות שונות לעומת מניות.
להלן חלק מפעולות החייבות בדיווח מול מס הכנסה:
1.קנית פיצה (וכל דבר אחר) ושילמת בביטקוין
2.מכרת מטבע ביטקוין או מטבע דיגיטלי אחר
3.משכת ביטקוין לכסף פיאט (מזומן)
4.מסחר יומי במטבעות דיגיטליים
5.נעלת מטבע לצורך רווחים נוספים - נקרא stakin
6.כריית מטבע דיגיטלי
7. המרת מטבע דיגיטלי אחד לאחר כמו לדוגמא המרת ביטקוין לאיתריום.
8. קבלת תשלום בעסק מלקוח באמצעות ביטקוין -מחייבת דיווח כפול.

קניתי ביטקוין מה עלי לעשות?
עצם רכישת מטבע דיגיטלי כמו ביטקוין ואחר וכן אחזקתו בארנק אינה חייבת בדיווח.
אם זאת, משקיע המחזיק מטבע דיגיטלי ונדרש להגיש הצהרת הון - מחויב להצהיר כי יש בידו מטבע דיגיטלי.
המלצה למשקיע חכם-הינה לשמור אסמכתא של כל פעולת רכישה/ומכירה של מטבע והוצאות נלוות כגון יעוץ, עמלות המרה ועוד.

מתי מדווחים למס הכנסה?
עפ"י החוק חלה חובה דיווח תוך 30 יום מהמכירה . אך בפרקטיקה מספיק לדווח פעם בשנה עם הגשת הדוח השנתי.
יש לשים לב כי במידה וחל מס באותה פעולה כדאי לשלם את המס בתוך 30 יום ולא לחכות להגשת הדוח השנתי- וזאת על מנת להימנע מתשלום נוסף של 4% ריבית והצמדה.

הפחד של כל משקיע
פעילות בהכנסות פסיביות כמו מניות, קריפטו וכן נדל"ן יכולה להיות מוגדרת לעיתים ע"י רשויות המס כפעילות מעסק ואז לסכום המס יתווסף גם 18% מע"מ.
זוהי נקודה קריטית בעיקר לסוחרי נוסטרו ומסחר יומי.
יש לבחון נקודה זו לפי הפסיקה (מבחני שנקבעו עפ"י פסקי דין שניתנו בנושא) לפני התחלת הפעילות.

הבנק חסם אותי
הבנק הינו היד המבצעת של מס הכנסה והרשות להלבנת הון. בעולם הקריפטו ישנה אנונימיות מסוימת המקשה על גופים אלו לאכוף את המס ומכאן ה'ווטו' שהוטל על הבנקים בקבלת כספים שמקורם בביטקוין.
משקיע חכם ידע לשמור על נתיב כסף נקי ברכישות ומכירות של מטבעות דיגיטליים על מנת לקבל את הכספים לחשבון הבנק.


מאמרים נוספים בתחום מיסוי השקעות יעלו בקרוב, שאלות מוזמנים לכתוב כאן במאמר
  • תודה
Reactions: cotrl, ה. שלמה ו-tzach