קרן השתלמו לעצמאים

[יהודה מילר]

מה זה קרן השתלמות ?

זוהי קופת חסכון שנועדה בעיקר לשימוש עבור מימון השתלמויות ולימודים מקצועיים אחרים, בפועל כיום היא משמשת בעיקר כתכנית חיסכון לטווח הקצר (6 שנים) וניתנת לשימוש לכל מטרה בהתאם לכללים.

למה דווקא להפקיד לקרן השתלמות ?

כי ישנם הטבות במסים למי שמפקיד וחוסך בקרן השתלמות דווקא.

מה ההטבה ?

הסכום שהופקד בקרן השתלמות עד ל 4.5% מההכנסה החייבת (הכנסות בניכוי הוצאות) או עד לתקרה מקסימלית בסך 264,000 ₪, ינוכה מההכנסה החייבת. ממילא ככל שההכנסה נמוכה יותר משלמים פחות מס הכנסה.

הסכום המקסימלי לקבלת ההטבה בשנת 2019 היא להפקדה בסך 11,880 ₪, ניתן כמובן להפקיד גם מעבר לסכום הזה רק לא תקבלו את הניכוי במס.

שיעור ההטבה משתנה היות ולכל נישום יש את אחוז המס השולי שלו (מדרגת המס בה הוא נמצא).

נישום עצמאי שהוא גם שכיר יהי' זכאי להטבה עד לתקרה בניכוי הסכום שכבר נכלל בהטבה שקיבל מהמעביד.

את הסכום שנצבר בקרן השתלמות ניתן למשוך בפטור ממס בתנאים הבאים:

1. לאחר 3 שנים ממועד ההפקדה הראשונה לקרן – לצורך השתלמות בלבד, או הגעת לגיל פרישה.

2. לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה לקרן – לכל מטרה.

3. בעל הקרן נפטר זכאים היורשים למשוך את הסכומים ללא כל תנאי.

 

[שרינה]

אז בעצם שווה להפריש?למי שלא צריך כסף נזיל?

 

[נחמי שטינמץ]

חשוב גם להדגיש שנוספת הטבה בהפקדה- פטור ממס רווחי הון על הריבית שנצברה! בניגוד לפיקדון רגיל.
התקרה בפטור מריבית הינה על תקרת ההפקדה הישנה: 18,480 שנתי.