הנושאים החמים
בס"ד
אמנם הפטור הי' אמור לעלות ב 15% ולהגיע ל 67% פטור, בגלל הקיצוצים בתקציב הפטור יעלה רק ב 5% במסגרת פשרה שהושגה מול ההסתדרות.
הסיכום הוא שאחוז הפטור יעלה ב 15% באופן הדרגתי במשך כמה שנים עד לשנת 2028.
בשנת 2025 כנ"ל הפטור יעלה ב 5%, שנה לאחר מכן ב 2026 בעוד 0.5%, בשנת 2027 יעלה בעוד 5%, בשנת 2028 יעלה בעוד 4.5%, ויגיע ל 67% פטור על הפנסיה.
להלן תיקון החוק כפי שפורסם ברשומות:
מתוספת הפטור הזה יהנה כל מי שביצע קיבוע זכויות וביקש לקבל הגדלת הפטור על הקצבה - תהליך הנדרש לכל מקבל פנסיה כדי לנצל הטבות במס - פטור ממס על 5% נוספים מהפנסיה.
להלן דוגמא של לקוח שביצע "קיבוע זכויות" בשנת 2014 - קיבל 27% פטור על הקצבה שזה אומר בשנת 2014 סך 2,285 ₪ לחודש - פנסיה פטורה ממס.
משנת 2014 הפטור גדל ב 8.5% ולכן הפטור שלו עד לסוף 2024 הי' 35.5%, החל משנת 2025 אחוז הפטור יגדל ב 5% נוספים ולכן שיעור הפטור יעמוד על 40.5% (מתקרת הקצבה המזכה)
תקרת הקצבה המזכה מתפרסמת בכל שנה מחדש ולפי זה יש לחשב את הפטור על הפנסיה לפי האחוז שנקבע בקיבוע זכויות.
תקרת קצבה מזכה נכון להיום עומדת בסך 9,430 ₪, כך שבדוגמא שלנו הפטור החדש ב 2025 יהי' בסך 3,819 ₪ פנסיה פטורה לחודש.
מקסימום פטור על הפנסיה בשנת 2025 יהי' 5,375 ₪ לחודש, למי שלא התקזזו לו כספים שמשך פיצויים או כספים אחרים בפטור ממס.
לאחר קיזוז ההכנסה הפטורה מהפניה ניתן לקבל את הנקודות זיכוי הרגילות ומדרגות המס על ההכנסה שנותרה שהיא חייבת במס.
כדי לקבל את ההבטות במס יש לבצע תיאום מס שזה בעצם מסמך מרשות המיסים למעסיק או למשלם הקצבה שקובע כמה מס יש לנכות מהשכר או מהקצבה.
כך זה נראה (הקצבה הפטורה) לאחר ביצוע תיאום מס השנה לעומת שנה שעברה:
חדש! הפטור על הפנסיה - בשנת 2025
אמנם הפטור הי' אמור לעלות ב 15% ולהגיע ל 67% פטור, בגלל הקיצוצים בתקציב הפטור יעלה רק ב 5% במסגרת פשרה שהושגה מול ההסתדרות.
הסיכום הוא שאחוז הפטור יעלה ב 15% באופן הדרגתי במשך כמה שנים עד לשנת 2028.
בשנת 2025 כנ"ל הפטור יעלה ב 5%, שנה לאחר מכן ב 2026 בעוד 0.5%, בשנת 2027 יעלה בעוד 5%, בשנת 2028 יעלה בעוד 4.5%, ויגיע ל 67% פטור על הפנסיה.
להלן תיקון החוק כפי שפורסם ברשומות:
מתוספת הפטור הזה יהנה כל מי שביצע קיבוע זכויות וביקש לקבל הגדלת הפטור על הקצבה - תהליך הנדרש לכל מקבל פנסיה כדי לנצל הטבות במס - פטור ממס על 5% נוספים מהפנסיה.
להלן דוגמא של לקוח שביצע "קיבוע זכויות" בשנת 2014 - קיבל 27% פטור על הקצבה שזה אומר בשנת 2014 סך 2,285 ₪ לחודש - פנסיה פטורה ממס.
משנת 2014 הפטור גדל ב 8.5% ולכן הפטור שלו עד לסוף 2024 הי' 35.5%, החל משנת 2025 אחוז הפטור יגדל ב 5% נוספים ולכן שיעור הפטור יעמוד על 40.5% (מתקרת הקצבה המזכה)
תקרת הקצבה המזכה מתפרסמת בכל שנה מחדש ולפי זה יש לחשב את הפטור על הפנסיה לפי האחוז שנקבע בקיבוע זכויות.
תקרת קצבה מזכה נכון להיום עומדת בסך 9,430 ₪, כך שבדוגמא שלנו הפטור החדש ב 2025 יהי' בסך 3,819 ₪ פנסיה פטורה לחודש.
מקסימום פטור על הפנסיה בשנת 2025 יהי' 5,375 ₪ לחודש, למי שלא התקזזו לו כספים שמשך פיצויים או כספים אחרים בפטור ממס.
לאחר קיזוז ההכנסה הפטורה מהפניה ניתן לקבל את הנקודות זיכוי הרגילות ומדרגות המס על ההכנסה שנותרה שהיא חייבת במס.
כדי לקבל את ההבטות במס יש לבצע תיאום מס שזה בעצם מסמך מרשות המיסים למעסיק או למשלם הקצבה שקובע כמה מס יש לנכות מהשכר או מהקצבה.
כך זה נראה (הקצבה הפטורה) לאחר ביצוע תיאום מס השנה לעומת שנה שעברה:
